Первая нефть Венесуэлы доплывет до Индии в феврале

Индия начала закупки сырья у Венесуэлы после снятия санкций с последней: минимум три НПЗ уже ждут прибытия танкеров

Индийские НПЗ действительно начали импорт венесуэльского черного золота (чего так опасается Китай), но пока через посредников, пишет издание The Print. Уже три завода приобрели порядка 4 млн баррелей венесуэльского сырья с дисконтом $7,5-8 баррель к эталонному сорту Brent. Прибытие нефти ожидается в феврале.

Индийская Reliance Industries на следующей неделе собирается провести переговоры с PDVSA для обсуждения прямых продаж венесуэльского черного золота после временного снятия американских санкций с нефтяного сектора этой южноамериканской страны.

Однако пока нефтяное производство в Боливарианской Республике находится на уровне 850 тыс. б/с, страна только мечтает вернуться к 1 млн б/с. Поэтому большие объемы нефти Венесуэла предоставить не сможет.

Кроме того, сейчас у Вашингтона и Каракаса начинают обостряться отношения из-за Гайаны. В администрации Байдена уже подчеркнули, что Мадуро не выполнил политические обязательства, а именно не допустил оппозицию до выборов. Поэтому, как будут развиваться события с санкционным давлением на венесуэльскую нефть, пока никто предсказать не может.

Виргинский офшор хочет взыскать 2,78 млрд рублей с бывшего директора "Металлург-Траст"

Офшорная компания Tomells Trading Limited (Британские Виргинские острова) направила в Арбитражный суд Челябинской области заявление о привлечении к субсидиарной ответственности по долгам ликвидированной металлотрейдинговой компании — ООО «Металлург-Траст» (Челябинск) его бывшего директора Сергея Романова. Истец требует взыскать с экс-руководителя убытки в размере 2,78 млрд руб. Соответствующая информация размещена в картотеке арбитражных дел.

Суд оставил заявление без движения до 26 августа в связи с тем, что истец не оплатил государственную пошлину в размере 200 тыс. руб. и не направил другим участвующим в деле лицам копии искового заявления. Tomells Trading просил отсрочку в оплате, но получил отказ. Суд подчеркнул, что отсутствие у представительства и расчетных счетов на территории РФ не является основанием для предоставления отсрочки.

По данным«СПАРК-Интерфакс», ООО «Металлург-Траст» было зарегистрировано в 2009 году. Основной вид деятельности — «торговля оптовая металлами и металлическими рудами». До 2013 года владельцем компании был челябинский филиал АО «Негосударственный пенсионный фонд “Мечел-фонд”», затем кипрская Verocap Limited. В августе 2014 года суд ввел в отношении «Металлург-Траст» конкурсное производство. На момент завершения процедуры сумма непогашенных требований кредиторов превысила 41 млрд руб. В октябре 2016 года компания была ликвидирована. За год до этого в 2015 году конкурсный управляющий направлял заявление о привлечении экс-директора и бывшего ликвидатора должника Сергея Романова к субсидиарной ответственности, но после окончания процедуры банкротства отозвал заявление — собрание кредиторов посчитало это экономически нецелесообразным.

Получить комментарий у Сергея Романова по поводу иска иностранной компании не удалось: сейчас он не руководит ни одной организацией.

Tomells Trading Limited является кредитором нескольких металлургических предприятий-банкротов, ранее входивших в группу компаний «Эстар» экс-депутата Госдумы Вадима Варшавского и связанных сомнительными кредитными сделками с «Металлург-Трастом».

"УГМК-сталь" уплывает на Виргинские острова?

Новым совладельцем ООО«УГМК-сталь» (холдинг УГМК, объединяющий дивизион черной металлургии) стала компания наВиргинских островах, пишет сайт URA.RU

Осмене структуры собственников сообщается ввыписке изЕдиного государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Донедавнего времени ООО«УГМК-Сталь» принадлежала двум компаниям— верхнепышминкой фирме «Третий код» (49%) икипрской фирме «Халдивор Файнанс Лимитед» (51%). Обе структуры являются соучредителями компаний стоп-менеджментом УГМК. 13августа компании передали часть своих акций фирме «Нокомис Селект Инк.», зарегистрированной наВиргинских островах. Теперь каждая компания владеет по33% вуставном капитале «УГМК-Сталь», азначит лишь треть дивизиона черной металлургии принадлежит российской компании.

Впресс-службе «УГМК-Сталь» получить оперативный комментарий неудалось. Туда был отправлен запрос. Намомент публикации всамой компании навопросы URA.RU неответили.

ООО«УГМК-сталь»было создано в2005 году УГМК как дивизион черной металлургии. Позже структура стала самостоятельной. Наданный момент всостав холдинга входит два российских предприятия— Надеждинский металлургический завод изавод «Электросталь» (Тюмень).

Рейтинг оффшоров от Tax Justice Network

28 мая 2019 года международная неправительственная организация Tax Justice Network представила публике очередное исследование влияния оффшоров на мировую экономику. По результатам этого исследования был составлен рейтинг юрисдикций по т.н. "Индексу корпоративной налоговой гавани" (англ. Corporate Tax Haven Index, сокр. CTHI).

Организация Tax Justice Network была создана в 2003 году. Целью ее деятельности заявлена борьба с уклонением от налогов и финансовой секретностью. Инструментами этой борьбы являются проведение комплексных исследований налоговой политики разных стран (в первую очередь оффшорных юрисдикций) и работа со средствами массовой информации.

Ранее большую известность получил разработанный Tax Justice Network рейтинг стран по "Индексу финансовой секретности" (англ. Financial Secrecy Index, сокр. FSI). Обновляемый раз в два года, он оценивает какие юрисдикции являются самыми закрытыми с точки зрения финансовой и корпоративной прозрачности.

Новый индекс корпоративной налоговой гавани (CTHI) задуман как дополнение к индексу финансовой секретности. В совокупности эти два инструмента должны давать более ясную картину о воздействии "недобросовестных" стран на глобальную налоговую практику.

Индекс CTHI определяет юрисдикции, помогающие корпорациям агрессивно уклоняться от налогов. При его расчете во внимание принимаются 20 индикаторов, сгруппированных по пяти базовым категориям:

• налогообложение корпоративной прибыли;

• благоприятные для бизнеса лазейки и пробелы в регулировании;

• уровень прозрачности работы компаний;

• эффективность борьбы с уклонением от налогов;

• добросовестность применения договоров об устранении двойного налогообложения.

В 2019 году индекс CTHI рассчитывался для 64-х юрисдикций. Что интересно, в их число вошли как классические оффшоры, так и целый ряд респектабельных государств (Франция, Германия, США, Испания и др.), в каждом из которых нашлись свои "налоговые недостатки".

Первая десятка рейтинга юрисдикций по индексу CTHI (то есть "самые недобросовестные") выглядит следующим образом:

1. Британские Виргинские Острова.

2. Бермудские Острова.

3. Каймановы Острова.

4. Нидерланды.

5. Швейцария.

6. Люксембург.

7. Джерси.

8. Сингапур.

9. Багамские Острова.

10. Гонконг.

Конечно же, оба вышеупомянутых индекса имеют негативную окраску и направлены на ухудшение имиджа соответствующих стран. Однако сами того не желая, эксперты Tax Justice Network дали международному бизнесу довольно надежные ориентиры при построении схем работы. Так, ценители конфиденциальности уже давно обращают внимание на индекс финансовой секретности. В свою очередь, налоговые оптимизаторы теперь будут пристально изучать рейтинг юрисдикций по индексу CTHI, ставший по сути "рейтингом лучших оффшоров".

Где деньги? Десять самых популярных офшоров в мире

Неправительственная организация Tax Justice Network изучила законодательства 64 юрисдикций и выбрала среди них те, которые пользуются популярностью у корпораций. Страны распределены в рейтинге по единственному критерию — удобство законодательства для уклонения от уплаты налогов

10. Гонконг

9. Багамские острова

8. Сингапур

7. Остров Джерси

6. Люксембург

5. Швейцария

4. Нидерланды

3. Каймановы острова

2. Бермудские острова

1. Британские Виргинские острова

Юлия Трубицына

Прятаться негде: у россиян отобрали еще один офшор

Британские Виргинские острова закрылись для фирм-однодневок

Наталия Еремина

Еще одной налоговой гаванью стало меньше. Британские Виргинские острова — популярный у россиян офшор — ужесточили требования для иностранных компаний. С этого года присутствовать на островах, не имея здесь филиал, невозможно. Ранее под нажимом американского минфина сдался Кипр, где стали проверять счета россиян. Впрочем, вряд ли принимаемые усилия приведут к возврату капиталов в Россию, считают эксперты.

С этого года еще одной налоговой гаванью для российского бизнеса стало меньше. Британские Виргинские острова (BVI), популярный офшор с нулевым налогообложением для юрлиц, с 1 января этого года ввели критерии экономического присутствия для иностранных компаний.

Предполагается, что это создаст барьер для регистрации фирм-пустышек. Закон об экономическом присутствии вводит целый ряд новых требований для юридических лиц, претендующих на регистрацию в этой юрисдикции.

К компаниям предъявят целый ряд требований. В частности, нужно будет вести реальную деятельность на островах. Работать без «экономического присутствия» теперь невозможно.

Помимо введения требования об «экономическом присутствии», компании должны будут предоставлять финансовым властям любую информацию, «обоснованно необходимую» для проверки выполнения закона.

У тех компаний, которые уже зарегистрированы на Британских Виргинских островах, отнимут те преимущества, которые привлекали желающих иметь здесь «бюджетную» офшорную компанию. В частности, им предоставили короткий переходный период для приведения своей деятельности в соответствие с новым законом. В случае невыполнения этого условия компания потеряет регистрацию в юрисдикции.

«Новый закон ввел требования, по сути аналогичные требованиям, например, в Нидерландах, к критериям присутствия, определяющим наличие или отсутствие экономической деятельности в стране регистрации. Это означает, что у компании должен быть офис, персонал, достаточный для осуществления заявленной деятельности, а управление должно осуществляться с самого BVI. Санкции за несоответствие — штрафы и возможное исключение компании из реестра, а за непредоставление или фальсификацию данных о компании — ответственность вплоть до уголовного преследования», — поясняет управляющий партнер компании «УК Право и Бизнес» Александр Пахомов.

В прошлом году закрылась другая популярная у россиян налоговая юрисдикция — Кипр. На острове начали проверять счета россиян после инспекции острова минфином США. С владельцев счетов в кипрских банках стали требовать объяснить транзакции за последние 15 лет.

Как пояснил «Газете.Ru» глава финансового комитета Госдумы Анатолий Аксаков, практически все офшоры будут со временем «раскрываться». Это будет происходить в том числе под давлением финансовой «двадцатки». Кроме того, давят на офшоры и антиотмывочные меры ЕС, а также проверки со стороны США.

В результате держать деньги в офшорах стало дороже, а, значит, и менее выгодно, поясняет Анастасия Соснова, аналитик «Фридом Финанс».

В ближайшее время вести бизнес в офшоре в сравнении с респектабельной европейской юрисдикцией станет вообще невыгодно, считает Пахомов.

При этом, по оценкам компании CIS Management B.V., которая является лицензированным ЦБ Нидерландов регистратором компаний, в последнее время существенным образом сократились запросы на регистрацию фирм с наличием в структуре оффшорных юрисдикций, поясняет юрист. И этот тренд для реального бизнеса будет только расти, поскольку ужесточающиеся нормы ЕС вообще исключат из оборота операции с такими юрисдикциями, а следующим трендом станет приведение подконтрольных ЕС территорий к единым ставкам налогообложения, добавляет он.

По данным Thomson Reuters за сентябрь прошлого года, компании с пропиской на Британских Виргинских островах участвовали в сделках c российскими активами на $1,3 млрд.

«Безусловно, требования по экономическому присутствию для иностранных компаний на Британских Виргинских островах окажутся неприемлемыми для множества российских компаний, имеющих «дочек» в этой офшорной зоне. Если сейчас расходы на формальное присутствие на островах минимальны, то необходимость содержать там пусть даже небольшой офис с незначительным по численности персоналом будет для большинства неприятным бременем», — говорит аналитик «Финам» Алексей Коренев.

Впрочем, по словам экспертов, вряд ли стоит ждать возвращения из-за этого денег в Россию. Несмотря на сложности за границей и усилия российских властей, в частности объявленную налоговую амнистию, россияне не очень активно возвращают капиталы на родину.

За 25 лет из России было выведено $1,3-1,5 трлн, а общая сумма возврата в Россию не превышает $100 млрд, комментировал «Газете.Ru» член генерального совета «Деловой России» Павел Гагарин.

«В мире пока что множество других офшорных зон, имеющих ту или иную степень привлекательности, и в любом случае у компаний, которые предпочитают прокручивать денежные средства через офшорные зоны, есть из чего выбрать. Швейцария, Белиз, Панама, Доминиканская республика, Гонконг, Люксембург, Сейшелы, Новая Зеландия — краткий список наиболее популярных у россиян регионов, где можно успешно уходить от налогов. Конечно, «потеря» Кипра и Британских Виргинских островов добавляет сложностей тем, кто привык пользоваться офшорами, но никак не может служить фактором, вынуждающим к репатриации капиталов обратно в Россию», — резюмирует Алексей Коренев.

На БВО принят закон о реальном экономическом содержании юридических лиц

19 декабря 2018 года Законодательное собрание Британских Виргинских Островов одобрило закон об экономическом содержании компаний и партнерств с ограниченной ответственностью. Под действие закона попали налоговые резиденты БВО, занятые в определенных сферах деятельности.

Оффшор на BVIО скором введении в оффшорных юрисдикциях жестких правил об экономическом содержании компаний говорилось еще с лета 2018 года. Не дождавшись официального принятия соответствующих законов, многие журналисты начали тогда активно хоронить оффшорную отрасль, усомнившись в способности бизнеса адаптироваться к новым условиям.

Из всех "классических" безналоговых оффшоров Британские Виргинские Острова первыми закрепили новые правила на законодательном уровне. Анализ положений местного закона об экономическом содержании компаний и партнерств с ограниченной ответственностью (англ. Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act 2018) позволит прикинуть, в каком направлении в скором времени пойдут и другие международные финансовые центры.

Краткая предыстория

Около года назад в рамках Европейского союза был опубликован единый черный список "юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах" (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes). При рассмотрении вопроса о включении в список той или иной страны или территории во внимание принимался уровень ее финансовой прозрачности, а также готовность имплементировать план действий BEPS и присоединиться к механизмам обмена информацией.

По результатам предварительной проверки, БВО были признаны "сотрудничающей юрисдикцией" и в черный список не попали. Вместе с тем, проверяющие указали на наличие на островах привлекательного налогового режима для "компаний-пустышек", что по нынешним европейским стандартам считается совершенно неприемлемым. Местное правительство пообещало исправить этот "недостаток" до конца 2018 года. Принятие закона об экономическом содержании стало выполнением данного обещания.

Сфера применения закона

Во-первых, действие закона распространяется на налоговых резидентов Британских Виргинских Островов. Если юридическое лицо (компания или партнерство) зарегистрировано на БВО, но при этом является налоговым резидентом другой страны или территории (кроме "несотрудничающих" юрисдикций из черного списка ЕС), то наполнять его экономическим содержанием на островах не нужно.

Во-вторых, требования об экономическом содержании должны выполнять только те юридические лица, которые занимаются указанными в законе видами деятельности (англ. Relevant Activities), а именно:

• банковским делом (англ. Banking Business);

• страхованием (англ. Insurance Business);

• управлением активами (англ. Fund Management Business);

• финансированием и лизингом (англ. Finance and Leasing Business);

• организацией общего руководства группой компаний и управления рисками такой группы (англ. Headquarters Business);

• международными морскими перевозками (англ. Shipping Business);

• холдинговой деятельностью (англ. Holding Business);

• владением и управлением интеллектуальной собственностью (англ. Intellectual Property Business);

• дистрибьюторской и обслуживающей деятельностью (англ. Distribution and Service Centre Business).

Краткое определение каждого из вышеперечисленных видов деятельности дано в самом законе. Подробные инструкции по выявлению признаков осуществления той или иной деятельности ожидаются в ближайшее время в виде отдельного документа.

Экономическое содержание

Юридические лица, подпадающие под действие закона, обязаны выполнять требования об экономическом содержании (англ. Economic Substance Requirements).

Основными такими требованиями являются:

• деятельность юрлица должна управляться с территории БВО;

• у него должно быть "адекватное количество" квалифицированных сотрудников, физически находящихся на БВО;

• у него должны возникать "адекватные расходы" на БВО;

• у него должно быть физическое присутствие на БВО в виде офиса или иных помещений для ведения бизнеса.

В некоторых случаях законом предусмотрены дополнительные требования. Например, компании или партнерства, занятые в сфере владения и управления интеллектуальной собственностью, должны разместить на территории островов оборудование, необходимое для осуществления такой деятельности.

Отчетность и ответственность

Все юридические лица, зарегистрированные на Британских Виргинских Островах, обязаны подавать ежегодный отчет о характере своего бизнеса. Если компания или партнерство является налоговым резидентом БВО и занимается указанными в законе видами деятельности, то к отчету необходимо прилагать документы, подтверждающие выполнение требований об экономическом содержании. Полученная информация будет храниться в базе данных о бенефициарах компаний (англ. Beneficial Ownership Secure Search System, сокр. BOSSs).

За несоблюдение требований закона предусмотрены большие денежные штрафы и/или вычеркивание юрлица-нарушителя из Реестра компаний (англ. Register of Companies) или Реестра партнерств с ограниченной ответственностью (англ. Register of Limited Partnerships). Некоторые нарушения могут повлечь за собой уголовное наказание виновных лиц в виде лишения свободы сроком до пяти лет.

Заключение

Общемировая тенденция на жесткое ограничение деятельности оффшорных "компаний-пустышек" становится все более очевидной. Хотя проблемы у таких компаний возникали и раньше (например, при работе с банками), сейчас к борьбе с "пустышками" начали подключаться оффшорные юрисдикции. Разумеется, делают они это не по своей воле. Находясь под огромным политическим давлением, власти оффшоров вынуждены принимать соответствующее законодательство.

Что касается Британских Виргинских Островов, то здесь хотелось бы отметить следующее. Конечно, их желание угодить европейским бюрократам является вполне понятным. Однако наспех состряпанный с этой целью закон об экономическом содержании выглядит совершенно нереализуемым.

Как известно, в настоящее время на островах зарегистрированы сотни тысяч компаний. По смыслу закона, далеко не все они будут обязаны соблюдать новые правила. Тем не менее, многим потребуется "адекватное количество" квалифицированных сотрудников, физически находящихся на БВО. Откуда они возьмутся? Ведь здесь проживает всего около 25 тыс. человек. Сколько из этих людей находятся в работоспособном возрасте, обладают необходимой квалификацией и нуждаются в работе? Очевидно, местных кадров на всех не хватит. Для решения этой задачи останется только завозить иностранцев-экспатов.

Крайне проблематичным выглядит также вопрос организации физического присутствия. Где взять столько коммерческой недвижимости для компаний, которые попытаются добросовестно выполнить требование о наличии офиса или иных помещений для ведения бизнеса? Не следует забывать, что острова до сих пор не оправились после двух жестоких ураганов и многие здания лежат в руинах.

Наконец, наполнение компании экономическим содержанием подразумевает значительное увеличение расходов. Придется тратиться на зарплату сотрудникам, аренду помещений, коммунальные платежи и т.п. Общий размер таких расходов будет на порядок выше, чем стоимость "стандартного" оффшора с номинальным сервисом.

Исходя из вышеизложенного, можно предположить, что реальным последствием принятого закона станет массовое закрытие компаний на БВО или переезд в другие юрисдикции, которые подобные требования пока еще не ввели.

28 декабря 2018 года закон БВО об экономическом содержании компаний и партнерств с ограниченной ответственностью был опубликован в местном правительственном вестнике (англ. Virgin Islands Official Gazette). Закон вступил в силу 1 января 2019 года.

БВО активно восстанавливают свои позиции на рынке оффшорных услуг

Британские Виргинские Острова постепенно возвращают себе звание одного из самых популярных международных финансовых центров. Об этом свидетельствует недавно опубликованная статистика по оффшорным компаниям, зарегистрированным в данной юрисдикции.

Согласно очередному отчету местной Комиссии по финансовым услугам (англ. BVI Financial Services Commission), во втором квартале 2018 года количество новых компаний на БВО выросло почти на 20% по сравнению с аналогичным показателем второго квартала 2017 года (9 126 против 7 621). А если сравнивать с данными за 2016 год, то рост составил почти 35% (во втором квартале 2016 года было зарегистрировано 6 767 компаний).

Ускоряющиеся темпы восстановления оффшорного сектора экономики БВО были продемонстрированы и в первом квартале 2018 года. Тогда было учреждено 9 798 новых компаний, что почти на 13% превысило этот показатель за первый квартал 2017 года (8 695 компаний).

В целом динамика регистрации новых компаний на Британских Виргинских Островах за последние пять лет выглядит следующим образом:

Источник: BVI Financial Services Commission

Конечно, на фоне "урожайного" 2014 года нынешние показатели БВО не слишком впечатляют. Однако не следует забывать, что в сентябре 2017 года через Карибский бассейн прошли два жесточайших урагана. Разбушевавшаяся стихия оставила за собой груды руин на территории многих стран, расположенных в этом регионе. "Не минула чаша сия" и Британские Виргинские Острова, на которых было разрушено около половины всех зданий и погибло более 100 человек. И все это происходило на фоне непрекращающегося политического давления на оффшоры со стороны высоконалоговых стран и влиятельных международных организаций.

Отдельно следует отметить, что кроме ускорения роста числа новых компаний, во втором квартале 2018 года на БВО зафиксировано существенное увеличение объема заявок на регистрацию залогового имущества (англ. Applications for Registration of Charge). В экономической теории это принято считать признаком возрастающей деловой активности.

На БВО будут исключать из реестра компании, не раскрывшие директоров

В государственном Реестре компаний Британских Виргинских Островов (англ. BVI Registrar of Corporate Affairs) готовятся применять жесткие санкции к компаниям, которые не предоставили информацию о своих директорах. "Высшей мерой наказания" станет вычеркивание компании-нарушителя из Реестра.

Напомним, требование раскрывать сведения о директорах было закреплено в 2015 году поправками в местный закон о компаниях (англ. BVI Business Companies (Amendment) Act 2015). Поправки вступили в силу 15 января 2016 года. Согласно новым правилам, с 1 апреля 2016 года все учреждаемые на БВО компании должны в течение 14-ти дней с момента регистрации отправить в Реестр компаний копию своего внутреннего реестра директоров (англ. Register of Directors, сокр. RoD).

Если директор компании является физическим лицом, то во внутренний реестр вносится следующая информация:

полное имя,

прежнее полное имя (если имя изменялось),

дата назначения на пост директора или предварительной номинации в качестве "резервного директора" (англ. Reserve Director),

дата прекращения полномочий в качестве директора или аннулирования номинации в качестве "резервного директора",

адрес для осуществления деловой переписки (англ. Address for the Service of Documents),

адрес проживания (англ. Usual Residential Address),

дата рождения,

гражданство / подданство (в случае наличия более одного, нужно указать все),

профессия.

Если в качестве директора выступает юридическое лицо, то во внутреннем реестре указывается:

наименование такого юрлица,

регистрационный номер,

юридический адрес (англ. Registered Office Address),

юрисдикция (англ. Place of Incorporation) и дата регистрации.

О любых изменениях вышеуказанных сведений нужно уведомлять Реестр компаний в течение 21-го дня с момента их возникновения путем подачи новой, исправленной копии внутреннего реестра директоров.

Информация из реестров директоров по умолчанию не является публичной. Доступ к ней имеют только компетентные органы БВО и их коллеги из других стран в рамках международных механизмов правовой помощи и обмена информацией. Любое другое заинтересованное лицо (например, контрагент в сделках или бизнес-партнер компании) может получить выписку из реестра директоров либо при условии, что сама компания даст письменное разрешение на это, либо по решению местного суда.

Для существующих компаний (англ. Existent Companies), учрежденных на Британских Виргинских Островах до введения в действие новых правил, был предусмотрен довольно длительный переходный период. Такие компании должны были предоставить сведения о своих директорах до 31 марта 2017 года.

По всей видимости, некоторые владельцы компаний на БВО до сих пор не выполнили эти требования, поэтому руководство Реестра компаний решило ужесточить свои подходы к нарушителям, не ограничиваясь только лишь предусмотренными штрафами.

С 1 октября 2018 года компания, не предоставившая правильно оформленную копию реестра своих директоров, не сможет получить сертификат дееспособности (англ. Certificate of Good Standing).

Если же компания не подаст информацию о директорах до 31 декабря 2018 года, то она может быть вычеркнута из реестра компаний (англ. Struck Off the Register), что полностью "заморозит" ее деятельность. Если владельцы такой компании не предпримут необходимых действий для ее восстановления, то по прошествии 7-ми лет она будет ликвидирована в принудительном порядке.

Дабы немного "подсластить пилюлю", власти БВО снизили максимальную сумму штрафа за несвоевременную подачу копии реестра директоров до 5 тыс. долларов США (ранее этот максимум составлял 8 тыс. долларов). Соответствующие изменения предусмотрены указом о внесении поправок в приложение № 1 закона о компаниях (англ. BVI Business Companies Act (Amendment of Schedule 1) (No. 3) Order 2018), вступившем в силу с 1 сентября 2018 года.

Новый тип частных компаний на БВО

На Британских Виргинских Островах вступил в силу закон "О микро-компаниях" (англ. Micro Business Companies Act 2017), регулирующий создание и функционирование частных компаний упрощенной формы. Власти БВО полагают, что такой тип компаний станет приемлемым решением для небольших стартапов и для малого бизнеса, занятого в нелицензируемых сферах деятельности.

Основными преимуществами микро-компании являются более простое управление ее деятельностью (меньше формальностей в ведении внутренней документации), а также низкая стоимость создания и последующего содержания. Поскольку БВО являются безналоговой юрисдикцией, то к преимуществам автоматически добавляется и отсутствие налога на прибыль.

Учреждать микро-компании могут как резиденты БВО, так и иностранцы. Название такой компании должно включать в себя английское словосочетание "Micro Business Company" или аббревиатуру "MBC". Кроме того, закон обязывает после названия микро-компании указывать код страны (согласно ISO 3166), в которой осуществляется ее основная бизнес-деятельность (англ. Location of Primary Business Operations).

Ответственность в микро-компании может быть ограничена только акциями (англ. Limited by Shares). Возможность воспользоваться с этой целью гарантиями для такого типа компаний не предусмотрена. Микро-компания вправе выпустить максимум шесть акций. Таким образом, максимальное количество ее акционеров может быть также не более шести.

Акционеры микро-компании подразделяются на два типа:

Один из акционеров, т.н. "Принципал" (англ. Principal), является главным "действующим лицом" микро-компании. Он осуществляет непосредственное управление ее деятельностью. Наделен полномочиями вести переговоры и заключать контракты от ее имени, то есть выполнять функции директора. При необходимости Принципал может выдать доверенность на ведение дел третьему лицу.

Остальные акционеры микро-компании именуются "Участниками" (англ. Participants) и выступают в качестве "пассивных инвесторов". Следует отметить, что наличие Участников в микро-компании необязательно - достаточно только одного Принципала.

Соответственно, акции микро-компании бывают также двух типов. Принципал владеет "Акцией Принципала" (англ. Principal Share), в то время как Участники могут получить по одной "Акции Участника" (англ. Participant Share). Указанные типы акций различаются объемом прав, закрепленных за их владельцами.

Кроме лимита на максимальное количество выпускаемых акций, для микро-компаний предусмотрен ряд других ограничений:

Количество ее наемных работников (англ. Employees) не должно превышать 10 человек.

Ее годовой оборот (англ. Annual Turnover) не должен превышать 2 млн. долларов США или эквивалент в иной валюте.

Валовая стоимость ее активов (англ. Gross Asset Value) не должна превышать 2 млн. долларов США или эквивалент в иной валюте.

Она не имеет права заниматься лицензируемыми видами деятельности.

Если микро-компания выходит или планирует выйти за пределы этих ограничений, то ее следует перерегистрировать в виде "обычной" бизнес-компании. И наоборот, любая бизнес-компания на БВО при соблюдении указанных в законе условий может получить статус "микро", проведя соответствующую реорганизацию.

Дополнительные требования к микро-компаниям:

У микро-компании должен быть местный лицензированный регистрационный агент (англ. Registered Agent) и юридический адрес (англ. Registered Office) на территории БВО.

Каждый год микро-компания должна сдавать нефинансовый отчет (англ. Annual Return). Если в микро-компании происходят какие-либо изменения, то в течение семи дней сдается предварительный отчет об этом (англ. Interim Return).

Микро-компания обязана вести бухгалтерскую документацию, адекватно отражающую ее финансовое положение, и хранить такую документацию либо по своему юридическому адресу на БВО, либо в стране осуществления основной бизнес-деятельности.

Главным недостатком микро-компании является ее абсолютная прозрачность. Информация о Принципале и Участниках (при наличии таковых) заносится в Устав микро-компании (англ. Charter), который затем помещается в публично доступный реестр (англ. MBC Register). При этом закон прямо запрещает использовать в микро-компании номинальных акционеров или передавать ее акции в траст (ст. 26).

Несомненно, на сегодняшний день полное отсутствие конфиденциальности отпугнет многих потенциальных пользователей нового типа компаний на БВО. Ведь прозрачность владения компанией полностью лишает смысла некоторые оффшорные схемы. Однако, учитывая последние тенденции, можно предположить, что в скором времени похожий "недостаток" появится во многих оффшорных юрисдикциях. И тогда преимущества микро-компании на БВО могут стать решающим фактором при выборе правовой формы организации бизнеса.

ОБНОВЛЕНО: Информация о владельцах "британских заморских оффшоров" станет публичной

1 мая 2018 года ознаменовалось довольно громким событием в мире оффшорного бизнеса. В этот день нижняя палата британского парламента (Палата общин) приняла в третьем чтении законопроект "О санкциях и борьбе с отмыванием денег" (англ. Sanctions and Anti-Money Laundering Bill). Среди прочего, проект предусматривает создание публично доступных реестров бенефициаров компаний, зарегистрированных на "Заморских территориях Великобритании" (англ. British Overseas Territories).

Переговоры руководства Великобритании с Заморскими территориями о публичных реестрах бенефициаров продолжались несколько лет. Не желая терять свои доходы, власти этих территорий упорно сопротивлялись политическому давлению метрополии и категорически отказывались внедрять у себя такие реестры. Наконец, в 2016 году был достигнут компромисс - реестры бенефициаров все-таки были созданы, но информация из них не стала публично доступной.

По всей видимости, теперь Великобритании этого мало, и она решила додавить свои "не такие уж и бывшие" колонии. Вышеупомянутый законопроект обязывает британского Статс-секретаря (англ. Secretary of State) оказать Заморским территориям помощь в создании публично доступных реестров бенефициаров компаний. Территории, которые не введут такие реестры до 31 декабря 2020 года, будут принуждены к этому путем т.н. "Королевского указа в Совете" (англ. Order in Council), обязательного к исполнению документа.

Такое демонстративное пренебрежение джентльменов к "автономии" Заморских территорий и достигнутому ранее компромиссу до глубины души оскорбило местных правителей, которые стали яростно обвинять Великобританию в "неоколониализме". Крайне негативно по этому поводу успели высказаться представители БВО, Гибралтара, Каймановых и Бермудских островов. Масла в огонь их праведного гнева подлил тот факт, что законопроект не распространяется на т.н. "Коронные владения Великобритании" (англ. Crown Dependencies) - то есть на Джерси, Гернси и Остров Мэн. Это дало повод уличить британских депутатов еще и в "несправедливой дискриминации".

Как бы там ни было, публичная доступность информации о бенефициарах "британских заморских оффшоров" пока остается под вопросом. Законопроект "О санкциях и борьбе с отмыванием денег" в силу еще не вступил. На сегодняшний день он находится на предпоследней стадии, называемой "Рассмотрение поправок" (англ. Consideration of Amendments). На этой стадии проект несколько раз передается из нижней палаты парламента (Палаты общин) в верхнюю (Палату лордов) и обратно для согласования поправок - эту стадию еще называют "законодательным пинг-понгом". Последней же стадией процесса принятия закона является т.н. "Королевская санкция" (англ. Royal Assent) - официальное одобрение согласованного законопроекта британским монархом.

То есть еще неизвестно, в каком виде законопроект будет в итоге одобрен. Однако если положения о публичных реестрах войдут в его окончательный вариант, то в скором времени информация о бенефициарах оффшорных компаний, зарегистрированных на Заморских территориях Великобритании, станет доступна любому желающему. Естественно, такое грубое уничтожение конфиденциальности резко снизит привлекательность этой группы оффшорных зон и может привести к массовому переезду компаний в другие юрисдикции.

Для справки:

Согласно действующему законодательству Великобритании, ее Заморскими территориями считаются 14 юрисдикций:

Ангилья.

Бермудские Острова.

Британская Антарктическая Территория.

Британская Территория в Индийском Океане.

Британские Виргинские Острова.

Гибралтар.

Каймановы Острова.

Монтсеррат.

Острова Акротири и Декелия.

Острова Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья.

Острова Теркс и Кайкос.

Питкэрн.

Фолклендские Острова.

Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова.

ОБНОВЛЕНО:

23 мая 2018 года британский законопроект "О санкциях и борьбе с отмыванием денег" прошел стадию "Королевской санкции", то есть был официально одобрен и стал законом (Sanctions and Anti-Money Laundering Act 2018). Положения о реестрах бенефициаров вошли в его финальный текст (ст. 51). Таким образом, сведения о бенефициарных (реальных) владельцах оффшорных компаний, зарегистрированных на Заморских территориях Великобритании, станут публично доступными.

Жилищно-коммунальное рейдерство в Подмосковье. Привет с Виргинских островов

Жителям подмосковных Химок без их ведома сменили управляющую компанию, акционеры новой УК зарегистрированы в офшоре. Подобных случаев в этом городе было несколько

Жители нескольких домов в Химках в конце прошлого года случайно узнали, что у них сменилась управляющая компания и теперь их обслуживает некое ООО «Жилэксперт». Просто зашли на сайт госуслуг и выяснили интересные подробности.

Эта компания принадлежит двум юрлицам: одно — московское. Другое — «проживает» на Британских Виргинских островах, на улице Уотерфронт-Драйв, с видом на Карибское море. Ни один из соседей в Химках не смог вспомнить, что он участвовал в собрании собственников и ставил подпись. Более того, прежняя УК продолжает оказывать услуги и собирать с населения деньги. В конце декабря от нее пришли очередные квитанции. Что делать, непонятно, рассказывает один из жителей дома в Химках Николай:

«И все теперь боятся, что придет вторая квитанция от новой управляющей компании и люди будут вынуждены либо платить дважды, либо судиться и разбираться с тем, кому они должны платить действительно. Администрация города и администрация нашего района как-то так самоустранились от всей этой ситуации. С представителями администрации наши товарищи общаются в социальных сетях, и был просто-напросто ответ, что это внутреннее дело ваше и ваших управляющих компаний. Мы в этом никоим образом участвовать не можем».

Опасения небеспочвенные. А самое поразительное в этой истории то, что она тянется год и не заканчивается. Химкинские СМИ еще в декабре 2016 года рассказывали о рейдерских захватах. Сначала подделываются подписи участников фиктивного собрания жильцов. Затем в доме появляются крепкие ребята в спортивных костюмах и взламывают технические помещения. Тема дошла до федеральных каналов. Вот фрагмент прошлогоднего материала «Вестей»:

— Представься.

— Я сотрудник «Центуриона».

— Какой сотрудник «Центуриона»?

— А я вам обязан представляться, что ли?

— Обязан!

— Кому я обязан? Тебе, что ли?

— Мне обязан. Идите отсюда.

После этого жильцам начали приходить квитанции от новой управляющей компании. Только тарифы у нее гораздо выше. Тогда упоминалась УК «Центурион». Она, судя по базе СПАРК, через цепочку фирм принадлежит Александру Анатольевичу Купчину.

27 октября в реестре юрлиц было указано, что этому же человеку принадлежит и «Жилэксперт» — фигурант новой истории. А через три дня совладельцем этой фирмы стала офшорная компания. Вероятно, чтобы скрыть бенефициаров, хотя они и так известны. Ну и, возможно, для того, чтобы перечислять на BVI прибыль. У недовольных жильцов есть вариант отказаться от УК, объясняет директор московского офиса компании Tax Consulting UK Эдуард Савуляк:

«Во все двери стучаться. Чем громче будет стук, тем быстрее от них отцепятся эти плохие люди. Ну и еще раз. Нужно параллельно инициировать свое настоящее собрание. Вот у них есть якобы плохое, незаконное. Тогда инициируйте хорошее, настоящее. Соберитесь все жильцы, подпишитесь и идите, ищите правду в другой управляющей компании. А этих засудите и посадите».

СМИ сообщали и о других эпизодах с участием все того же бизнесмена Купчина — о захватах парковок в столичных жилых комплексах. И там тоже фигурировали крепкие парни в спортивных костюмах, а также шумовые гранаты, сожженные автомобили. И навязанные договоры на обслуживание парковок по завышенным ценам.

После этого Следственный комитет начал проверку. Чем она закончилась, неизвестно. Жители Химок говорят, что тоже обращались к правоохранителям. Но ощущение, что власти воспринимают все это лишь как «спор хозяйствующих субъектов».

Михаил Сафонов

К войне с оффшорами подключилась природная стихия

Сентябрь 2017 года выдался очень непростым месяцем для стран Карибского бассейна. Мощнейшие атлантические ураганы "Ирма" и "Мария" прошлись по территории большинства "райских уголков" этого региона, сметая все на своем пути. От разбушевавшейся стихии особенно пострадали две популярные оффшорные юрисдикции - Британские Виргинские Острова и Доминика.

Сформировавшийся в конце августа ураган "Ирма" добрался до берегов БВО 6 сентября. К тому времени он разросся до 5-ой категории - максимальной по шкале ураганов Саффира-Симпсона. При скорости порывов ветра до 340 км/час "Ирма" стала самым разрушительным ураганом за всю историю метеорологических наблюдений на островах, унеся жизни более 100 человек и полностью разрушив около 40% зданий, включая международный аэропорт Terrance B. Lettsome.

В настоящее время на БВО активно проводятся восстановительные работы. Значительную помощь своей заморской территории оказывает правительство Великобритании, которое направило на острова около 500 военнослужащих и выделило из бюджета необходимые средства на ликвидацию последствий стихии.

Следует отметить, что Британские Виргинские Острова являются не просто популярным оффшором, а лидирующим финансовым центром. В юрисдикции "прописано" более 1 миллиона компаний, совокупный размер активов которых составляет около 1,5 триллиона долларов США. Поэтому сомневаться в скором восстановлении всей необходимой для оффшорного сектора инфраструктуры не приходится.

Более того, оказание ключевых услуг иностранным клиентам на БВО практически не прекращалось. Большинство местных юридических и консалтинговых фирм эвакуировали свой персонал и документацию незадолго до прихода "Ирмы". Государственный Реестр компаний (Registry of Corporate Affairs) продолжает свою работу, правда, в сокращенном режиме и с некоторыми задержками при выдаче документов.

Несмотря на огромный объем необходимых восстановительных работ, местные власти излучают оптимизм, заявляя, что БВО совсем скоро вернутся к нормальной жизни.

Намного хуже дела обстоят в соседней Доминике - еще одном довольно популярном оффшоре. 18 сентября юрисдикция оказалась в самом эпицентре нового урагана "Мария", также получившего максимальную 5-ую категорию. Ураган привел к смерти по крайней мере 25 доминиканцев и уничтожил около 90% инфраструктуры острова.

Премьер-министр Доминики Рузвельт Скеррит заявил о том, что "Мария" разрушила "практически все" и обратился к международному сообществу за помощью. На призыв уже отреагировали в ЕС, выразив готовность помочь этой стране и соседним пострадавшим от урагана островам. В каком состоянии находится доминиканский реестр компаний пока неизвестно.

Офшоры с Виргинских островов переедут в американский штат Делавэр?

С 2018 года BVI, которые всегда пользовались популярностью у бизнеса, будут обмениваться информацией с российскими налоговиками. Из-за стремления островов к прозрачности их уже покинули некоторые крупные компании

Ушла эпоха. ФНС исключила из «черного списка» Британские Виргинские острова. Причиной стало то, что с 2018 года BVI будут обмениваться информацией с российскими налоговиками.

Острова всегда были одной из самых популярных юрисдикций для российского бизнеса. Как меняется мир и что заменит BVI?

Новости давно ушедших лет сейчас звучат как из другой страны. «Суд BVI отклонил иск Sibir Energy к «Сибнефти». «В ходе спора с «Роснефтью» менеджеры ЮКОСа подтвердили под присягой в суде BVI»… Ну, и так далее. Острова в Карибском море всегда были одним из самых популярных офшоров у россиян. Нет налогов, полная анонимность, английское право. Вспоминает старший партнер компании Forward Legal Алексей Карпенко.

«Самой приличной офшорной юрисдикцией для России считался Кипр. А ВVI занимали уверенное второе место. В структуре большинства российских крупных холдингов, я говорю сейчас до момента деофшоризации, до момента инициации активного налогового обмена, почти всегда был Кипр, почти всегда были Британские острова».

В России около 4000 компаний, созданных с участием структур с Британских Виргинских островов. Но последние годы ВVI целенаправленно шли к прозрачности. И с 2018-го офшор будет обмениваться информацией о бенефициарах с российской ФНС. СМИ сообщали, что из-за этого с островов ушли многие компании, и сейчас бизнесмены там просто держат личные кошельки. О том, как меняется мир, рассуждает один из основателей компании «Вимм Билль Данн» Давид Якобашвили.

«Эта эпоха давно уже ушла отовсюду. Сейчас открыть счет в западном банке, то это просто как надо вывернуться россиянину или кому-то еще. Это просто немыслимо. Пришла эпоха полного недоверия, подозрительности и полного контроля. Абсолютного, полного контроля».

В интернете и сейчас можно найти массу сайтов организаций, которые предлагают зарегистрировать офшор на ВVI. Мы позвонили по одному из объявлений. Собеседник отсоветовал прописываться на островах. Но, к удивлению, не потому, что они покинули «черный список» ФНС. Будут проблемы с иностранными банками:

— BVI забудьте как историю для бизнеса.

— Так их сегодня же налоговики исключили из «черного списка»...

— Это могут российские налоговики исключить, а банковский счет вы где, в России будете открывать на BVI? Европейские банки воспринимают это как классический офшор, он в «черном списке» большинства министерств финансов, регуляторов и банков.

Что же касается раскрытия информации, то и здесь не все так однозначно. Как известно, в процессе отечественной деофшоризации многие бизнесмены перестали быть российскими налоговыми резидентами. И если им принадлежат структуры на BVI, то острова не обязаны сообщать нашим налоговикам информацию о таких владельцах. Объясняет глава юридической компании Gololobov & partners и бывший главный юрист ЮКОСа Дмитрий Гололобов.

Дмитрий Гололобов

глава юридической компании Gololobov & partners

«Насколько Россия получит из этого реальную информацию, которая приведет к увеличению собираемости налогов и наказанию уклонистов? Лично я в это не верю. Держатели могут быть не российские налоговые резиденты. В данном случае сообщить не нужно будет. В принципе, многие так и делают. Естественно, в Россию эта информация не уйдет».

Если вернуться к трендам, то юристы все чаще говорят об американских офшорах и о главном из них: штате Делавэр. Налоги там, конечно, соберут, в США это даже не обсуждается. Зато железная анонимность. Есть закон FATCA, который обязует другие страны делиться информацией со Штатами, но о своих резидентах американцы никогда и никому ничего не сообщают. Вполне возможно, что в русском деловом языке появится слово «делавэрка». По аналогии с ласковым обозначением фирмы на Британских островах «бивиайка».

Михаил Сафонов

На БВО запускают реестр бенефициаров

С 30 июня 2017 года на Британских Виргинских Островах вступает в силу закон The Beneficial Ownership Secure Search System Act, которым вводится централизованная система сбора и хранения информации о бенефициарных владельцах компаний, зарегистрированных в данной юрисдикции.

Регистрация оффшора на БВО

Новый закон обязывает местных регистрационных агентов собирать и хранить сведения о бенефициарах каждого обслуживаемого ими юридического лица в своей специальной базе данных (RA Database). Информация из всех таких баз будет затем стекаться в централизованную защищенную систему поиска под названием "BOSSs" (Beneficial Ownership Secure Search System).

Какая информация попадет в систему BOSSs

1. Основные сведения о юридическом лице, а именно:

Его наименование, включая альтернативные (при наличии таковых)

Дата учреждения (регистрации)

Регистрационный номер

Юридический адрес

Текущий статус (активное, в процессе ликвидации, ликвидированное)

2. Сведения о бенефициаре(-ах) юридического лица:

Полное имя

Адрес проживания

Дата рождения

Гражданство

О любых изменениях необходимо в 15-дневный срок уведомлять своего регистрационного агента, который, в свою очередь, обязан внести эти изменения в базу данных.

Кто получит доступ к системе BOSSs

Система BOSSs будет непубличной. Поиск в ней смогут осуществлять компетентные органы БВО:

Агентство финансовых расследований (BVI Financial Investigation Agency)

Комиссия по финансовым услугам (BVI Financial Services Commission)

Управление международного сотрудничества в налоговых делах (BVI International Tax Authority)

Генеральная прокуратура (BVI Attorney General's Chambers)

Кроме того, доступ к сведениям из реестра бенефициаров будет у Великобритании, поскольку все британские заморские территории и коронные владения (в том числе БВО) обязались сотрудничать со своей метрополией в этих вопросах.

Ответ на запрос о том или ином юридическом лице и его бенефициарах должен будет предоставляться в течение 24 часов, а в срочных случаях - в течение 1 часа.

На Британских Виргинских Островах начал функционировать Международный Арбитражный Центр, созданный во исполнение местного Закона «Об арбитражных разбирательствах» от 2013 года. Основная цель создания Центра - быть местом арбитражного (внесудебного) рассмотрения коммерческих споров между хозяйствующими субъектами.

В соответствии с принципами международного частного права, при заключении договоров бизнесмены могут включать в них так называемую «арбитражную оговорку». Такая оговорка означает согласие сторон договора на рассмотрение возникающих споров не в государственных судебных органах, а в частном арбитражном порядке.

Арбитражный Центр на БВО будет иметь свои собственные внутренние правила, по которым будут рассматриваться переданные споры. Центр сможет предложить в качестве арбитров высококвалифицированных специалистов как из стран англо-саксонской правовой семьи, так и из стран европейского континентального права.

Рассмотрение споров арбитрами может проводиться на любом из основных мировых языков (русском, английском, китайском, испанском, португальском, французском, немецком, итальянском и некоторых других).

Кроме того, Международный Арбитражный Центр предлагает целый ряд сопутствующих услуг, включая логистическое и техническое сопровождение собраний и слушаний, секретарские услуги, организацию командировок участвующих в процессах лиц, лингвистическую поддержку (услуги переводчиков) и т.п.

Отголоски панамского оффшорного скандала

С момента утечки информации о клиентах панамской юридической фирмы Mossack Fonseca (т. н. «Панамские бумаги») прошло полгода. И хотя это событие уже сошло с первых полос мировых изданий, последствия скандала до сих пор дают о себе знать.

Одним из таких последствий стал штраф, который 11 ноября 2016 года был наложен регулятором Британских Виргинских Островов (Financial Services Commission) на дочернюю структуру Mossack Fonseca на БВО (компанию Mossack Fonseca & Co (BVI) Ltd).

Размер штрафа составил 440 000 долларов США - рекордная сумма для данной юрисдикции. Основанием для наложения взыскания на компанию стали грубые нарушения местного Кодекса о борьбе с отмыванием незаконно полученных средств и финансированием терроризма (Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Code of Practice, 2008).

А перечень конкретных правонарушений выглядит следующим образом:

Отсутствовала эффективная система внутреннего контроля, необходимая в целях выполнения местного «антиотмывочного» законодательства.

Отсутствовала система оценки рисков в отношении клиентов.

Отсутствовала адекватная и надежная система проверки благонадежности клиентов (Due Diligence).

Полностью отсутствовала система расширенной проверки благонадежности клиентов в отдельных случаях (Enhanced Due Diligence).

Не проводилось регулярное обновление сведений о благонадежности клиентов.

Отсутствовала система верификации и идентификации клиентов, которых представляли третьи лица по доверенности.

Не велся должным образом реестр клиентов и информации об их благонадежности.

Не была должным образом организована работа должностного лица, ответственного за соблюдение требований законодательства (Compliance Officer).

Учитывая широко разветвленную структуру связей Mossack Fonseca, можно предположить, что история еще далеко не окончена. А наказания многочисленных компаний и фирм, так или иначе связанных с панамцами, продолжатся в будущем.

Арбитражный суд Москвы отклонил иск структуры фонда UCP бизнесмена Ильи Щербовича, владеющей 71% привилегированных акций "Транснефти", о взыскании с "Транснефти" около 101 миллиона рублей дивидендов за 2013 год, передает корреспондент РИА Новости из зала суда.

Истец — зарегистрированная на Британских Виргинских островах компания UCP Industrial Holdings Ltd — потребовал взыскать с ответчика недополученные, на его взгляд, дивиденды за 2013 год — 84,7 миллиона рублей упущенной выгоды, а также проценты за пользование чужими денежными средствами. По мнению истца, согласно закону и решению о выпуске привилегированных акций "Транснефти", если дивиденды по ним меньше, чем по обыкновенным, сумма должна быть увеличена до сопоставимой. В "Транснефти" ранее называли несостоятельными претензии фонда UCP.

На предыдущем заседании в октябре Росимущество, которое владеет всеми обыкновенными акциями "Транснефти" и является единственным голосующим акционером компании, заявило о намерении урегулировать спор миром. Однако достичь договоренностей не удалось, и в пятницу суд рассмотрел спор по существу.

Представитель истца в суде заявил, что тождественность размера дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям устанавливается приватизационным законодательством, в том числе указом президента от 1992 года, которым был утвержден типовой устав приватизируемого госпредприятия. Представитель "Транснефти" заявил, что нормы данного законодательства на компанию не распространяются, так как она никогда не была госпредприятием, а была создана в 1993 года в форме акционерного общества.

Мотивы решения суда станут известны после опубликования полного текста судебного акта. Решение вступит в силу через месяц, если до этого не будет обжаловано в апелляционном порядке.

Фонд UCP в настоящее время оспаривает также размер дивидендных выплат за 2015 год. "Транснефть" в июле сообщила, что выплатит 12,801 миллиарда рублей дивидендов по итогам 2015 года, направив на дивиденды 100% чистой прибыли по РСБУ. Соответствующее решение приняло государство в лице Росимущества. Владельцы обыкновенных акций получат 11,52 миллиарда рублей, или 2,077 тысячи рублей на акцию, привилегированных — 1,28 миллиарда рублей, или 823,31 рубля на акцию.

Комиссия регулирования финансовых услуг Британских Виргинских островов (BVI Financial Services Commission) в своем пресс-релизе отметила устойчивую стабильность банковских учреждений юрисдикции.

Согласно заявлению Комиссии, лицензированные на БВО банки имеют в своем распоряжении достаточный капитал и обладают необходимой ликвидностью. Таким образом, по мнению Комиссии, финансовая стабильность БВО не вызывает опасений и ожидать серьезного спада в этой сфере в ближайшем будущем не следует.

Кроме того, Комиссия подчеркнула, что она эффективно осуществляет надлежащий контроль над деятельностью всех лицензированных финансовых учреждений и имеет все необходимые для этого регуляторные механизмы.

Завод «Красное Сормово» 19 августа спустит на воду 20-ый танкер проекта RST27 — EXPLORER

Судно строится для компании CMS, зарегистрированной на Британских Виргинских островах

ПАО «Завод «Красное Сормово» (входит в Объединенную судостроительную корпорацию) 19 августа спустит на воду танкер проекта RST27 под названием EXPLORER, сообщили в пресс-службе предприятия.

«Это первый из двух танкеров проекта RST27, которые сормовская судоверфь построит в 2016-2017 годах для компании Caspian Marine Services Limited (CMS), зарегистрированной на Британских Виргинских островах», — говорится в сообщении.

Контракт на строительство нефтеналивных судов компания и завод подписали в апреле 2016 года. В настоящее время второй танкер для CMS находится в постройке.

В пресс-службе судостроительного предприятия также сообщили, что EXPLORER станет двадцатым судном проекта RST27. Головное судно этого проекта было построено заводом «Красное Сормово» в 2012 году.

Танкеры проекта RST27 — самоходные суда «Волго-Дон макс» класса. Габаритная длина судна составляет 140,85 метров, ширина — 16,7 метров, высота борта — 6 метров, дедвейт в реке (при осадке 3,6 метров) — 5,38 тыс. тонн, дедвейт в море (при осадке 4,2 метров) — 6,98 тыс. тонн. Эти суда смешанного (река-море) плавания предназначены для перевозки наливом сырой нефти и нефтепродуктов, в том числе бензина, с обеспечением одновременной перевозки двух сортов груза.

На Британских Виргинских Островах в скором времени вступает в силу Закон о страховании банковских депозитов (Virgin Islands Deposit Insurance Act 2016). Таким образом, все депозиты, открытые в финансовых учреждениях БВО отныне будут защищены.

Новый закон предусматривает создание специальной государственной страховой корпорации (Virgin Islands Deposit Insurance Corporation), которая наделяется обязанностью разработать детальную процедуру страхования банковских депозитов, взимания страховых премий, а также внедрить механизм защиты прав вкладчиков в случае наступления факта неплатежеспособности одного из застрахованных финансовых учреждений.

Премьер-министр и по совместительству министр финансов БВО Орландо Смит выразил уверенность, что вводимая система страхования вкладов покроет не менее 94% банковских вкладчиков, открывших счета на территории данной юрисдикции.

Важные изменения режима функционирования компаний на БВО

С 15 января 2016 года на Британских Виргинских островах вступили в силу поправки к местному «Закону о бизнес-компаниях от 2004 года».

Главные положения поправок:

Реестр директоров компании (Register of Directors - ROD)

Все компании должны будут предоставлять сведения о своих директорах в местный Реестр компаний:

- начиная с 1 апреля 2016 года все «новые» компании должны подавать информацию о своём директоре(-ах) в течение 14 дней с момента регистрации;

- «ныне существующие» компании обязаны предоставить такую информацию с 1 апреля 2016 года до 31 марта 2017 года.

О смене директора нужно будет уведомлять Реестр в течение 21 дня, начиная с даты назначения нового директора. Если такая информация не будет предоставлена вовремя, то такая компания будет оштрафована. Сумма штрафа составит 100 USD за само нарушение сроков подачи информации плюс 25 USD за каждый день (!) просрочки.

Реестр директоров компаний не будет публично доступным. Информацию из него смогут получать:

- компетентные органы БВО и их зарубежные коллеги в рамках международных механизмов правовой помощи и обмена информацией.

- контрагенты (бизнес-партнеры) компании - при условии, что сама компания даст на это своё письменное разрешение.

Хранение документации компании

Все местные компании обязаны хранить бухгалтерские документы, относящиеся к её бизнес-транзакциям за последние 5 лет. Эти документы должны позволять достоверно определить финансовое положение компании и быть в любое время доступными для инспекции местными властями.

К ним относятся:

- документы, отображающие все полученные и потраченные суммы (квитанции, инвойсы и проч.).

- документы, связанные с коммерческой деятельностью (договоры, коносаменты и проч.).

- сводная балансовая отчётность, отображающая все активы и пассивы компании.

Если вся вышеперечисленная документация компании хранится не по её юридическому адресу, то это должно отражаться в самой документации с указанием лица, ответственного за хранение документов.

За нарушение правил хранения документации предусмотрен штраф 50 USD. При чём, отныне этот штраф должен будет уплачиваться как самой компанией, так и её Регистрационным агентом (ранее ответственной за нарушение была только компания).

Кроме того, на БВО недавно были приняты поправки к местному «Закону о взаимной правовой помощи по налоговым делам» от 2003 года. И теперь игнорирование запросов местных властей, касающихся предоставления финансовых документов компании, а также отказ предоставить такие документы рассматривается в качестве уголовного преступления. Виновное лицо подлежит наложению санкций в виде штрафа от 5 000 до 100 000 USD и/или лишения свободы сроком от 2-х до 5-ти лет.

Новые правила ликвидации компании

Вычеркнутая из Реестра компания может быть восстановлена в течение 7 лет (ранее этот срок был 10 лет). Если вычеркнутая компания не будет восстановлена в течение 7 лет, то она считается окончательно ликвидированной и восстановить её будет в принципе невозможно.

Взаимодействие между директором и Регистрационным агентом компании

Регистрационный агент компании может осуществлять необходимые действия в соответствии с прямыми указаниями, полученными от директора компании. Такие указания директора должны быть оформлены специальной резолюцией.

Возможность арбитражной оговорки в Уставе

Компания в своём Уставе (Articles of Association) может указать арбитражное разбирательство в качестве одного из способов разрешения возникающих конфликтов между акционерами или директорами.

Необязательность печати

Тот факт, что на каком-то документе отсутствует печать компании, не будет автоматически означать его недействительность. То есть, наличие других признаков выражения обязательности документа (например, подписи директора) будет вполне достаточным. Это касается контрактов, ордеров, гарантий, писем и т.п.

***

Кроме изменений, внесённых в «Закон о компаниях», власти БВО недавно ужесточили правила идентификации конечных бенефициарных собственников компаний.

Соответствующие поправки к местному «анти-отмывочному» законодательству, направленные на обеспечение соответствия местных законов международным стандартам прозрачности и борьбы с отмыванием незаконно полученных средств, были приняты осенью прошлого года.

Изменения коснулись так называемого «режима уполномоченной представляющей стороны» (Eligible Introducer Regime). Ранее его суть сводилась к тому, что местный регистрационный агент мог не знать конечного бенефициарного собственника компании. Все эти сведения могли находиться у третьей стороны (например, финансового консультанта, расположенного в другой стране), которая в свою очередь должна была по первому требованию предоставить эту информацию регистрационному агенту.

Начиная с января 2016 года все сведения и копии подтверждающих документов о бенефициарах компаний на БВО должны храниться (и в случае необходимости - обновляться) исключительно у местного лицензированного регистрационного агента.

Такая информация должна позволять идентифицировать:

полное имя бенефициара компании;

его дату рождения;

адрес постоянного места жительства;

гражданство.

Новые требования будут обязательны для всех компаний. В то же время для уже существующих компаний предусмотрен 12-месячный переходный период, в течение которого их владельцы должны будут передать местному регистрационному агенту все недостающие сведения.

БВО больше не оффшор - по крайней мере с точки зрения Франции

Британские Виргинские острова официально исключены из французского «черного списка» стран, не сотрудничающих в сфере обмена налоговой информацией. Причиной изменения статуса этой юрисдикции во Франции стало налаживание эффективного взаимодействия между налоговыми органами двух стран.

Власти БВО учредили специальный орган «Международное налоговое управление», который будет отвечать за расследования в налоговой сфере и кооперацию по этим вопросам на международном уровне. Представители местных властей уже заявили, что таким образом они выполнили большинство требований высоконалоговых стран относительно международного обмена налоговой информацией.

Стоит также отметить, что не так давно ОЭСР повысила рейтинг Британских Виргинских островов с «не сотрудничают» до «в большей мере сотрудничают». Причиной этому стало то, что БВО уже являются полноценным участником Многосторонней Конвенции о Сотрудничестве между Компетентными Органами по вопросам автоматического обмена информацией по стандарту CRS (Multilateral Competent Authority Agreement), и начнут обмениваться налоговой информацией в автоматическом режиме с 2017 года.

Ежегодный отчёт «Offshore 2020», опубликованный на днях международной консалтинговой компанией Offshore Incorporations Limited (OIL), присудил Британским Виргинским островам условное первое место в своём рейтинге оффшорных юрисдикций. БВО в очередной раз названы «наиболее значимой юрисдикцией в области оффшорных финансовых услуг».

Новый отчёт основан на исследовании мнений более трёхсот специалистов в сфере международных финансовых услуг и отражает, таким образом, основные тенденции и веяния современного оффшорного бизнеса.

Основными конкурентными преимуществами БВО названы:

Облегчённые условия ведения бизнеса (даже на фоне других классических оффшоров).

Оперативность и эффективность государственных услуг.

Правовая прозрачность и определённость.

Надёжность регулятивных стандартов.

Власти Британских Виргинских островов опубликовали поправки к местному «анти-отмывочному» законодательству, направленные на обеспечение соответствия местных законов международным стандартам прозрачности и борьбе с отмыванием незаконно полученных средств.

Изменения коснутся так называемого «режима уполномоченной представляющей стороны» (Eligible Introducer Regime), суть которого сводилась к тому, что местный регистрационный агент мог не знать конечного бенефициарного собственника компании, зарегистрированной на БВО - все эти сведения могли находиться у третьей стороны (например, финансового консультанта, расположенного в другой стране), которая в свою очередь должна была по первому требованию предоставить эту информацию регистрационному агенту.

Теперь же, после вступления в силу поправок, начиная с января 2016 года ВСЕ сведения и копии подтверждающих документов о бенефициарах компаний на БВО должны храниться (и в случае необходимости - обновляться) исключительно у местного лицензированного регистрационного агента.

Такая информация должна позволять идентифицировать:

Полное имя бенефициара компании;

Его дату рождения;

Адрес постоянного места жительства;

Гражданство.

Новые требования будут обязательны для всех компаний. В то же время для уже существующих компаний предусмотрен 12-месячный переходный период, в течение которого их владельцы должны будут передать местному регистрационному агенту все необходимые сведения.

Ещё одним нововведением на БВО станет обязанность подавать в местный реестр (Registry of Corporate Affairs) детальные сведения о директоре(-ах) компании. Такая информация не будет публично доступной (если только сама компания не захочет сделать её таковой). Это правило также вступит в силу с 1 января 2016 года.

БВО вводят уголовную ответственность за ненадлежащее ведение документации трастов

С 30 марта 2015 года на Британских Виргинских островах вступили в силу принятые ранее поправки в Закон о доверительных собственниках (Trustees Act). Начиная с указанной даты доверительные собственники местных трастов обязаны не только поддерживать в надлежащем состоянии все документы, касающиеся финансовой деятельности трастов, но и хранить их в течение 5-ти лет (при этом храниться эта документация может и за пределами БВО).

Кроме того, новыми поправками введены более строгие правила делопроизводства трастов - финансовая документация теперь должна отражать ВСЕ транзакции траста и давать представление о размерах и доходности его активов.

Нарушение правил документооборота траста со стороны его доверительных собственников отныне будет рассматриваться как уголовно-наказуемое деяние и караться штрафом в размере до 100 000 долларов США, а в отдельных случаях - тюремным заключением на срок до 5 лет.

Следует особо подчеркнуть, что новые правила являются обязательными как для обычных, так и специальных (VISTA) трастов, созданных на территории Британских Виргинских островов.

Напомним, что ранее подобные меры по ужесточению ответственности за ненадлежащее ведение документации были введены властями БВО в отношении местных компаний и партнёрств с ограниченной ответственностью.

БВО не планируют вводить реестр бенефициаров компаний

Правительство Британских Виргинских островов на недавней пресс-конференции заявило, что несмотря на давление со стороны Великобритании, данная юрисдикция не планирует в ближайшее время внедрять на своей территории центральный реестр бенефициаров компаний.

Ранее с "ненавязчивой просьбой" ко всем заморским территориям и коронным владениям Великобритании ввести реестры бенефициаров обратился премьер-министр Дэвид Кэмерон. Свой "пламенный призыв" по внедрению таких реестров он озвучил ещё в 2013 году на саммите стран G8, проходившем в Северной Ирландии.

Естественно, правительства оффшорных юрисдикций, мягко говоря, не обрадовались инициативам британской метрополии и встали в довольно жёсткую оппозицию к этим новациям. Понять их несложно - все эти территории львиную долю доходов получают от своего оффшорного сектора экономики, а повышение прозрачности владения оффшорными компаниями неминуемо привело бы к снижению этих доходов. Деньги любят тишину, поэтому транснациональный бизнес скорее всего предпочёл бы "прописать" свои структуры в других юрисдикциях, где к конфиденциальности владения компанией более уважительное отношение.

Британские Виргинские острова играют первую скрипку в этом "оппозиционном оркестре", поскольку вот уже в течение нескольких десятилетий данная юрисдикция занимает первые места во всевозможных рейтингах оффшорных финансовых центров, лидируя как в количестве регистрируемых здесь компаний, так и в объёмах денежных средств, прокачиваемых через БВО.

Хотя на словах, конечно же, власти Британских Виргинских островов "всячески поддерживают" усилия мирового сообщества в целом (и Великобритании в частности) в борьбе с транснациональным уклонением от налогов и отмыванием средств, полученных преступным путём. И более того, даже обязались "продолжать дальнейшие консультации с британским правительством по данным вопросам".

Однако вряд ли эти консультации приведут в обозримом будущем к созданию на БВО пресловутого реестра бенефициаров. Особенно учитывая тот факт, что сама Великобритания по всей видимости отказалась от данной идеи, ограничившись внедрением Реестра контролирующих лиц компании (что далеко не то же самое).

Правительство Британских Виргинских островов анонсировало запуск новой услуги для владельцев оффшорных структур, зарегистрированных в данной юрисдикции. Теперь сертификаты Good Standing для компаний и партнёрств с ограниченной ответственностью будут выдаваться в электронной форме.

С 8 декабря 2014 года по 31 января 2015-го сертификат может быть запрошен владельцами структур как в бумажной, так и в электронной форме. При чём в этот период времени взимание дополнительной платы за предоставление электронной версии сертификата не предусмотрено - уплачиваемая ныне пошлина в размере 25 USD будет покрывать расходы на оба варианта.

Но уже начиная с 1 февраля 2015 года сертификат будет предоставляться в электронной форме по умолчанию (за те же 25 USD). А если владельцу понадобится бумажная копия, то он сможет её заказать за дополнительную плату в размере 25 USD.

Электронный сертификат Good Standing будет иметь специальные средства защиты, не уступающие защите бумажной версии. Кроме того, по запросу владельца компании, электронный сертификат может направляться непосредственно третьей стороне (банку, брокеру или контрагентам в коммерческих сделках).

Власти БВО ужесточили правила хранения финансовой документации компаний

Парламент Британских Виргинских островов принял поправки к местному «Закону о взаимной правовой помощи по налоговым делам» от 2003 года. Новые положения направлены на значительное ужесточение ответственности за нарушение правил хранения финансовой документации компаний.

Согласно действующему корпоративному законодательству БВО, все местные компании должны хранить финансовые документы, относящиеся к транзакциям компании. Эти документы должны позволять достоверно определить финансовое положение компании и быть в любое время доступными для инспекции местными властями.

Такими документами считаются бухгалтерские записи и первичная документация, которые относятся:

ко всем денежным суммам, потраченным или полученным компанией;

ко всем активам компании;

ко всем приобретениям или продажам компании.

Принятые поправки устанавливают, что лицо, ответственное за хранение финансовой документации, обязано предоставлять эти документы по первому требованию местных властей. Если в установленные законом сроки запрос местных властей не удовлетворяется, то это рассматривается как правонарушение, а виновное лицо подлежит наложению санкций в виде штрафа от 5 000 до 100 000 USD и/или лишения свободы сроком от 2-х до 5-ти лет.

Эксперты подтвердили, что Британские Виргинские острова остаются наиболее популярным оффшорным центром в мире, и финансовые активы, проходящие через компании этого государства непропорционально высоки на мировом рынке.Британские Виргинские острова (БВО) получают один из самых высоких в мире объемов прямых иностранных инвестиций (ПИИ), и их размер сопоставим с инвестициями получаемыми Россией или обобщенному размеру инвестиций получаемых Австралией и Великобританией за тот же период - к такому выводу приходят эксперты Конференции ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД) в опубликованном 28 января очередном анализе мировых инвестиционных процессов.

В своем анализе эксперты ЮНКТАД указали на то, что только в 2013 году размер ППИ БВО составил около 92 миллиарда долларов, выведя эту страну на четвертый в мире показатель после США, Китая и России, которые получили в том же году ППИ в объеме 159, 127 и 94 миллиарда долларов, соответственно.

Размер ППИ БВО также превзошел аналогичные показатели всех других традиционных международных центров с льготной системой налогообложения, таких как Гонконг, Сингапур и Ирландия, которые получили 72, 56 и 46 миллиардов долларов, соответственно.

Несмотря на столь казалось бы положительные результаты, эксперты ЮНКТАД особо указали на то, что в отличии от ППИ получаемых развитыми странами, подавляющая по своей величине доля ППИ на Британских Виргинских островах практически незамедлительно покидает это островное государство и уходит в другие страны мира, в силу того, что международные предприниматели продолжают активно использовать компании, зарегистрированные в БВО, для своих каждодневных деловых операций.

Правительство Британских Виргинских островов обнародовало - для публичного обсуждения - инициативу относительно будущего статуса информации о реальных собственниках компаний.

На состоявшемся ещё в июне этого года саммите «Большой восьмёрки» премьер-министр Великобритании Дэвид Кэмерон предлагал обсудить вопрос о создании открытых реестров бенефициарных собственников компаний, которые, по мнению премьера, должны послужить идее борьбы с коррупцией и уклонением от уплаты налогов.

В предложенном правительством БВО документе предлагается рассмотреть вопросы о необходимости создания централизованного реестра данных о бенефициарных собственниках компаний и о публичном доступе к такой информации.

В опубликованном проекте власти Британских Виргинских островов подчеркнули важное положение, занимаемое страной среди мировых финансовых центров и заявили о поддержке идеи о соответствии установленным стандартам регулирования, международного сотрудничества и эффективного обмена информацией в сфере налогообложения.

Целью организации публичного обсуждения стало стремление правительства получить мнение общественности о планируемых изменениях. Это, по словам премьера БВО, должно помочь центральным органам власти разработать обдуманную стратегию обращения с информацией о бенефициарных владельцах, которая не противоречила бы международным стандартам и в то же время смогла бы укрепить и повысить уровень предоставления финансовых услуг на территории государства.

Кроме этого, новая законодательная политика, которая будет принята по результатам обсуждений, должна поддерживать режим борьбы с “отмыванием” средств, финансированием терроризма и другими финансовыми преступлениями.

Британские Виргинские острова стремятся создать своим клиентам (в том числе потенциальным) дополнительные возможности для успешного финансового и инвестиционного планирования. В основные документы, регулирующие деятельность трастов на БВО (в том числе - деятельность специальных трастов VISTA) в мае этого года были внесены изменения, которые заслуживают отдельного внимания.

Ключевые моменты поправок, внесенных в Закон О доверительных собственниках (The Trustee (Amendment) Act) 2003 года:

До 360 лет увеличен максимальный срок действия трастов (до изменений в законодательство такой срок не мог превышать 100 лет).

Такая новация должна удовлетворить клиентов, которым 100-летний лимит казался слишком коротким для создания/управления «трастами на несколько поколений» (multi-generational trusts). Положение относится только к трастам, зарегистрированным после 15 мая 2013 года (дата вступления в силу поправок в закон).

Потенциальные учредители целевых трастов, ориентированных не только на благотворительные цели, получили возможность назначать в качестве ответственных доверительных собственников частные трастовые компании, для деятельности которых не требуется лицензия.В два раза увеличены трастовый сбор и штрафы за просрочку его уплаты. Теперь сбор составляет 200 долларов США (вместе прежних100 долларов), а размер штрафа – 400 долларов. Доверительным собственникам теперь разрешено привлекать в качестве займов от третьих лиц имущество (а не только денежные средства).

Закон о специальных трастах (VISTA) 2003 года (Virgin Islands Special Trusts Act) регулирует деятельность трастов, доверительные собственники которых имеют ограниченные фидуциарные обязанности. При всех имеющихся у них преимуществах так называемых «классических» трастов, трасты VISTA позволяют бенефициарам сохранить реальный контроль над активами.

В Закон о трастах VISTA были внесены следующие изменения:

Появилась возможность «вводить» и «выводить» траст в режим VISTA (до изменений в закон тип траста, созданного как VISTA, нельзя было изменить после его создания).

Пункт об условиях такого «ввода» или «вывода» может внести в декларацию учредитель, надзорный орган или другое лицо, уполномоченное учредителем.

Аналогично новациям, введенным для «классических» целевых трастов, учредители VISTA получили возможность назначать ответственными доверительными собственниками частные трастовые компании, не имеющие лицензии на БВО (раньше получение лицензии доверительным собственником было обязательным требованием).

Теперь учредители VISTA вправе назначать несколько доверительных собственников, одним из которых может быть частная трастовая компания. То есть, разрешено выбирать между кандидатами с лицензией БВО, частными трастовыми компаниями или сочетанием этих вариантов. Особенное значение это будет иметь для бенефициаров, которые опасаются передавать управление активами третьим лицам.

В целом можно говорить о том, что упомянутые нововведения открывают новые благоприятные перспективы для зарубежных клиентов БВО. Даже поправки, которые только разъясняют организационные моменты деятельности трастов, способны улучшить схемы их использования в управлении активами.

В этом году Британские Виргинские острова (БВО) были выбраны U.S. News самыми "райскими и безмятежными" островами в мире. Крупный американский новостной портал регулярно создает подобные обзоры, основанные на мнениях читателей и журналистских отчетах.

Пляжи Brewer’s Bay и Long Bay на главном острове архипелага Tortola и Mahoe Bay и Savannah Bay на острове Virgen Gorda были названы самыми красивыми пляжами в мире, где каждая песчинка помогает человеку уйти от насущных проблем и погрузиться в мир природы. Среди любимых туристами достопримечательностей были названы также заповедники Rhone National Marine Park, Sage Mountain National Park на острове Tortola и бар Foxy’s в бухте Great Harbour на островке Jost Van Dyke, где проводятся масштабные новогодние вечеринки Old Year's Nights.

Британские Виргинские острова расположены в Карибском море, в 80 км к востоку от Пуэрто-Рико. Архипелаг состоит из 60 маленьких островов и коралловых рифов. В Род-Тауне, столице архипелага, работает международный аэропорт, принимающий прямые рейсы из США и Пуэрто-Рико.

Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов опубликовала статистические данные относительно индустрии финансовых услуг за второй и третий кварталы 2011 года. Он показал, что уровень деловой активности за прошлый год увеличился. В третьем квартале 2010 года было инкорпорировано 15 946 компаний. В этом же периоде прошлого года было зарегистрировано 17 056 корпораций. Однако, по данным статистики этот уровень все-таки не дотягивает до показателей 2008 года. Общий объем управления активами в банковском и фидуциарном секторе в третьем квартале вырос до 2,45 миллиардов долларов США с 2,418 долларов США во втором квартале. В третьем квартале прошлого года было выдано 44 лицензии на совершение операций с ценными бумагами. В предыдущем квартале их было выдано 50. Однако, это рост по сравнению с 2010 годом, когда за такой же период была выдана лишь 31 лицензия. Виргинские о-ва, Брит. > Финансы, банки > nalogi.net, 1 июня 2012 > № 566075

Антимонопольный комитет Украины разрешил компании Британских Виргинских островов Vijaya Universal Ltd приобрести пять украинских газоснабжающих компаний, основным собственником которых являлась компания совладельца "Реновы" Виктора Вексельберга "Газэкс", говорится в сообщении ведомства.

"Предоставлено разрешение компании "Vijaya Universal Limited" на приобретение акций компании "Humgate Holdings Limited", компании "Sagacity Limited" , компании "Sodeman Limited", компании "Tanter Holdings Limited", компании "Eriswell Trading Limited", - сообщает антимонопольный комитет. Этим решением обеспечивается превышение 50% голосов в высших органах управления компаний.

Холдинг "Газэкс" - крупнейшая российская частная компания на рынке газораспределения. Кроме газораспределения, "Газэкс" реализует природный и сжиженный газ, а также осуществляет строительство, обслуживание и ремонт газораспределительных сетей. "Газэкс" входит в состав КЭС-Холдинга, сновным акционером которого является группа "Ренова". "Ренова" в январе 2012 года называлась среди основных претендентов на покупку российского аэропорта "Домодедово"

Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов опубликовала статистику по индустрии финансовых услуг этой карибской оффшорной юрисдикции во втором и третьем кварталах 2011 года, и она свидетельствует о росте бизнес-активности в этом году.

Количество инкорпораций и регистраций компаний в третьем квартале составило 17 056, и это больше, чем во втором квартале - 15 689. И это также заметно больше, чем в третьем квартале 2010 года, когда общее количество регистраций и инкорпораций составило 15 946, и есть все основания полагать, что общие результаты 2011 года превысят результаты 2010 года. Однако, до сих пор количество инкорпораций и регистраций никак не достигнет уровня 2008 года.

В третьем квартале были выпущены три лицензии на предоставление банковских или фидуциарных услуг. Общая стоимость активов под управлением в банковском и фидуциарном секторах выросла с 2.418 млрд USD во 2м квартале до 2.45 млрд USD в 3м квартале 2011 года.

В третьем квартале были выпущены 44 лицензии на инвестиционный бизнес, что меньше, чем 50 в предыдущем квартале. Однако, это было больше, чем 31 лицензия, выпущенная в третьем квартале 2010 года.

В третьем квартале Британские Виргинские острова предоставили информацию третьим странам, удовлетворив 31 официальный запрос на получение конфиденциальной информации, что больше, чем во втором квартале, но находится на одном уровне с третьим кварталом 2010 года.

Компания Joryus Limited (Британские Виргинские острова) стала владельцем 25% акций ОАО "Авиационные линии Кубани" (бренд "Авиакомпания "Кубань", входит в холдинг "Базэл" Олега Дерипаски), говорится в материалах авиакомпании.

Ранее Joryus Limited не владела акциями "Авиалиний Кубани". При этом ООО "ТрансПорт АМД" сократило долю в авиакомпании с 94,75% до 63,90%.

Как сообщалось ранее, "Авиалинии Кубани", которые ведут переговоры с low-cost перевозчиком Sky Express о создании совместной авиакомпании, обменяют 25% своего увеличенного уставного капитала на 75% акций ЗАО "Небесный экспресс" (бренд Sky Express). Решение увеличить уставный капитал на 41,445 тысячи рублей, до 100 тысяч рублей, путем допэмиссии было принято ранее акционерами компании. Цена размещения акций по закрытой подписке - 3 тысячи рублей. Бумаги оплачиваются денежными средствами и акциями ЗАО "Небесный экспресс".

Размещение акций предполагается осуществить среди следующих компаний и физлиц: Joryus Limited (Британские Виргинские острова), Максим Первов, ООО "ТрансПорт АМД".

Sky Express и "Базовый элемент" 11 августа 2010 года подписали меморандум о взаимопонимании. Цель документа - стратегическое партнерство, результатом которого может стать создание новой авиакомпании на базе активов "Базэла" и Sky Express. Уже 17 августа 2010 года совет директоров "Авиалиний Кубани" назначил новым гендиректором авиакомпании Марину Букалову, занимавшую пост гендиректора авиакомпании Sky Express. В настоящий момент она совмещает должности гендиректора в обеих авиакомпаниях.

"Авиационные линии Кубани" - одно из крупнейших авиапредприятий юга РФ. Компания выполняет регулярные и чартерные рейсы в города России, СНГ, Европы и дальнего зарубежья. Базовым для нее является международный аэропорт "Краснодар".

Бюджетная авиакомпания Sky Express была учреждена в марте 2006 года совладельцами AiRUnion Борисом и Александром Абрамовичами. Пакеты акций получили также Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) - 20% и инвестфонды Altima Partners, MG Capital и Sloane & Robinson.

Британские Виргинские острова (карибская оффшорная юрисдикция) противятся нынешним тенденциям, став единственным оффшорным финансовым центром, чей рейтинг повысился в последнем Всемирном индексе финансовых центров (GFCI 9).

Улучшение их рейтинга происходит на фоне снижения среди всех остальных оффшорных юрисдикций. Девятый выпуск GFCI показал, что BVI улучшил свой рейтинг на два пункта, обеспечив себе 40-ое место в общем рейтинге, тогда как ранее делил его с Брюсселем.

Успехи BVI становятся тем более замечательными, что у всех остальных оффшорных центров понизились и рейтинги, и места, продолжая тенденцию, начавшуюся с мировым финансовым кризисом в 2008 году.

Исполнительный директор Международного финансового центра BVI Шерри Ортиз считает, что своим повышением в последнем выпуске GFCI BVI обязаны неизменной приверженностью центра регулированию, прозрачности и постоянному расширению спектра предлагаемых финансовых услуг.

"Конечно, мы взволнованы продвижением нашей юрисдикции вперед в рейтинге GFCI и получением более высокого рейтинга, в то время как рейтинги столь многих снижаются; это настоящее достижение," сказала она. "Однако, мы знаем, что многие угрозы оффшорным финансовым центрам по-прежнему накапливаются, но мы продолжаем свою работу для того, чтобы BVI смогли противостоять этим вызовам."

Комментируя трудности, с которыми сталкиваются BVI, правительство сказало:

"GFCI 9 был выпущен в то время, когда оффшорные финансовые центры находятся "под колпаком" у международных организаций, таких как ОЭСР. Однако, BVI еще с августа 2009 года находятся в ее "белом списке" юрисдикций, соответствующих требованиям, и подписали свое 20-е соглашение об обмене налоговой информацией (с Индией) в феврале этого года. Финансовый центр по-прежнему рассматривается международным сообществом как хорошо регулируемая, сотрудничающая и соответствующая требованиям юрисдикция. Налоговые поступления также оставались устойчивыми все время на протяжении финансового кризиса."

"Фактически, отчет Международного валютного фонда, опубликованный в октябре 2010 года, указал, что недавний мировой финансовый кризис не затронул здоровье финансовых учреждений BVI. Кроме того, в отчете признается сотрудничество Комиссии по финансовым услугам BVI (FSC) как полноправного партнера в международном обмене информацией наряду с эффективностью и независимостью регуляторного режима BVI."

Далее правительство заявило, что "хорошая позиция BVI в GFCI 9 подтверждает результаты заключительного отчета Карибской финансовой целевой группы действия (CFATF) за июнь 2010 года, опубликованного в октябре прошлого года, где команда исследовала правоспособность, имплементацию и эффективность институциональной структуры, законов, нормативных актов и систем BVI. Отчет находит, что рекомендованные действия с 2008 года были выполнены, и делает заключение, что "эти меры демонстрируют приверженность Виргинских островов соответствию стандартам FATF по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма."

Гостиница The Jalousie Plantation заняла первое место в номинации «Лучший отель для отдыха в Америке и на Карибских островах», получив премию Readers′ Travel Awards, которая традиционно вручается журналом Conde Nast Traveller UK.

Журнал организует опрос своих читателей, которые должны выбрать лучший отель по разным географическим зонам с учетом таких критериев, как дизайн, услуги, кухня, расположение, комфорт в номерах и сервис. Список номинантов публикуется в специальном издании журнала, а победителям в каждой категории вручаются премии на торжественной церемонии с участием известных личностей в мире туристического бизнеса и представителей печати, уточняет портал Carribean News digital.

Второе место среди лучших гостиниц занял отель Saint-Barth Isle de France в заморской общине Франции Сен-Бартельми, на третьей строчке – барбадосский Sandy Lane. Отель Parrot Cay, что на Теркс и Кайкос, обосновался на четвертом месте, пятерку замыкает Peter Island Resort & Spa на Британских Виргинских островах.

Комиссия по финансовым услугам (FSC) Британских Виргинских островов (карибская офшорная юрисдикция) объявила о продлении переходного периода, предоставленного соответствующим BVI-ским компаниям для введения структур, которые необходимы для соответствия недавно введенному законодательству: закону о ценных бумагах и инвестиционном бизнесе (SIBA) 2010г. и Нормативам для взаимных фондов 2010г.

Закон о ценных бумагах и инвестиционном бизнесе (SIBA) и Нормативы для взаимных фондов вступили в силу 17 мая 2010г., и служат теперь законодательной базой, на основании которой FSC осуществляет регулирование открытых фондов и другие структуры, связанные с инвестициями, ведущие деятельность на и с территории BVI.

Первоначально для соответствия с SIBA были определены сроки в авг. и окт., и этот же августовский срок – для соответствия Нормативам. Путем принятия соответствующих документов о внесении изменений в законодательные акты, FSC изменил эти сроки на единую дату, 31 дек. 2010г.

Переходные положения относятся к существующим акционерным, частным и профессиональным взаимным фондам, прежде разрешенным в соответствии с отмененным законом о взаимных фондах, и определяют переходные даты и периоды, в которые эти фонды должны выполнить определенные разделы закона SIBA. Эти положения также относятся к существующим компаниям, связанным с инвестициями, которые теперь подпадают под действие SIBA.

Комиссия по финансовым услугам (FSC) Британских Виргинских островов (BVI) отметила несколько изменений, вносимых в законодательство, которые затронут юридические лица, получившие лицензии в отношении трастов, регулируемых в этой карибской офшорной юрисдикции. А именно, внести изменения предлагается в закон о банках и трастовых компаниях 1990г., и закон об управлении компаниями 1990г.

Среди предложенных изменений в законодательство, особо примечательны полномочия, позволяющие комиссии пересмотреть лицензии, выданные в отношении трастов, регулируемых на Британских Виргинских островах. По словам комиссии, этот шаг должен быть сделан, чтобы привести режим территории в соответствие с международными стандартами. Новые положения, заявила комиссия, улучшат синергию между законом о банках и трастовых компаниях 1990г. и законом об управлении компаниями 1990г.

В частности, поправка позволит FSC отзывать и переоценивать лицензии, выданные в отношении трастов. Лицензии могу быть изменены по запросу или вследствие следующих факторов: изменения деятельности лицензиата; компетентности; культуры выполнения требований; или «иных факторов, имеющих к этому отношение». Другими внесенными изменениями будут пересмотрены условия лицензирования при передаче, продаже или отчуждении любого вида деятельности лицензиата.

Остальные предложенные изменения режима BVI в отношении банков относятся к следующим вопросам: политика и процедуры в отношении проблемных активов; классификация, обеспечение и списание активов, а также ожидания выплат и возмещений. Кроме этого, они устанавливают правила в отношении банковских резервов.

Штраф в 22,7 млн.долл., выплаченный «питерскими связистами» за операции по отмыванию денег на Британских Виргинских островах, принес почти 10% прибавку к бюджету республики. Парламент островов даже создал специальный фонд, чтобы разделить денежные средства между правоохранительными органами, образованием и здравоохранением.Законодательное собрание Британских Виргинских островов (БВО) одобрило предложение премьер-министра и министра финансов республики Ральфа О'Нила о создании специального фонда для распоряжения полученными от «питерских связистов» 22,73 млн.долл., сообщает BVI Online News. В 2003-07гг. зарегистрированный на территории другой Британской колонии – Бермудских островах – фонд IPOC International Growth Fund боролся в судах за права 25,1% акций сотового оператора «Мегафон». Одним из судов, в который обратился фонд, был Верховный суд БВО, потому что в этой юрисдикции зарегистрирован бывший владелец спорного пакета – LV Finance Group, а также офшоры «Альфа-групп», ставшие покупателями акций. В качестве обеспечительных мер IPOC потребовал ареста акций, в связи с чем истцу пришлось внести залог в 30 млн.долл. В конце 2003г. иск был отклонен, но IPOC подал апелляцию в вышестоящую инстанцию – Восточно-Карибский Верховный суд, в связи с чем сумма залога была увеличена еще на 10 млн.долл.

Однако итоги судебных разбирательств оказались для «питерской» группы более чем удручающими: IPOC не только не смог отстоять свои права на четверть акций «Мегафона», но, в добавок, группу уличили в отмывании денег. Оказалось, что IPOC афилирован еще с тремя бермудскими инвестиционными фондами, акционеры которых, включая зарегистрированные на БВО офшоры Albany Invest, Mercury Import и Lapal, имеют непрозрачное финансирование. Согласно предоставленным IPOC документам, десятки млн.долл. фонды «питерской» группы зарабатывали за счет консалтинговых операций, либо брали их в долг.

Однако в ходе слушаний выяснилось, что фирмы, якобы сотрудничавшие с «питерскими» фондами, либо не существуют, либо их владельцы ничего об операциях с IPOC не знают. Компания Lemex, которая, по утверждению IPOC, заплатила структурам фонда 2 млн.долл. за консультации по вопросам слияния двух банков, на самом деле является венгерским производителем кухонь. Физические лица, якобы подписавшиеся договора с афилированными с IPOC структурами, также заявили о подделке своих подписей.

В итоге весной 2008г. представители «питерских» офшоров в судах Виргинских и Бермудских островов (здесь был подан иск о ликвидации IPOC) признали факт участия в отмывании денег. В соответствие с заключенными между местными властями и афилированными с IPOC структурами мировыми соглашениями, «питерские» связисты согласились ликвидировать все свои 12 карибских офшоров, компенсировать издержки на проведение расследований и судебных слушаний и выплатить штраф в 45,45 млн.долл. Общая сумма расходов «питерских» составила 49,1 млн.долл., правда большая часть этой суммы была ими уже внесена в суд в качестве залога. Поскольку во время ликвидации карибских офшоров никто из кредиторов не предъявил права на их собственность, зарегистрированные на эти офшоры активы (включая акции «Мегафона», «Скай Линка» и др. компаний) «питерским» удалось сохранить за собой.

Согласно подписанному еще во время судебных слушаний соглашению между властями обоих британских колоний, выплаченный «питерскими» штраф делится между Бермудами и БВО пополам. Для Бермуд полученная сумма в 22,73 млн.долл. – всего лишь 2,3% от доходной части бюджета на 2009г., впрочем, бюджетный дефицит республики ожидается на уровне 131 млн.долл. Для БВО штраф от «питерских» в процентном отношении более значим – это 8,3% от расходной части бюджета на текущий год. Но, с другой стороны, у республики и так есть лишние деньги – бюджетный профицит в этом году должен составить 26,1 млн.долл.

В соответствие с предложениями О’Нила, деньги «питерских» будут потрачены следующим образом: до 35% от 22,7 млн.долл. будет направлено на здравоохранение, до 20% уйдет в резервным фонд, до 20% – на поддержку правоохранительных органов, столько же – на образование и до 15% направят на нужды судебной системы. Сколько точно будет выделено на каждое из направлений, будет дополнительно решать минфин. Создание фондов для распределения конфискованных денежных средств было предусмотрено Уголовным кодексом БВО, принятом в 1997г. «Когда мы принимали этот закона, то знали, что наступит день, когда мы выловим «большую королевскую рыбу», – радуется О’Нил.

Российские эксперты отмечают, что деятельность офшоров «питерских связистов» нанесла серьезный урон обеим карибским республикам, который вряд ли будет компенсирован выплаченным штрафом. «Длившееся несколько лет расследование и судебные разбирательства вокруг IPOC стали причиной политического кризиса: в адрес властей были выдвинуты серьезные обвинения со стороны лидера оппозиции БВО Орландо Смита и теневого министра Бермуд Гранта Гиббонса, – отмечает гендиректор аналитического агентства «Рустелеком» Юрий Брюквин. – Скандал вокруг «питерских связистов» получил широкое освещение в международных СМИ, в частности, американских, что, в конечном счете, отрицательно сказалось на репутации обоих британских колоний». Виргинские о-ва, Брит. > СМИ, ИТ > rosinvest.com, 3 августа 2009 > № 166080

Правительство Британских Виргинских островов объявило о подписании двустороннего соглашения об обмене информацией по налоговым вопросам с шестью Скандинавскими странами: Фарерскими островами, Финляндией, Гренландией, Исландией, Норвегией и Швецией. Процедура подписания прошла в Копенгагене. Соглашения были подписаны министром здравоохранения и социального развития Британских Виргинских островов Дансиа Пенном и высокопоставленными официальными лицами группы Скандинавских стран. Соглашения основаны на модели ОЭСР и предусматривают возможность обмена информацией как по гражданским, так и уголовным налоговым преступлениям. Г-н Пенн также заключил с группой Скандинавских стран соглашения об избежании двойного налогообложения, направленные на увеличение объемов торговли и инвестиций. Правительство Британских Виргинских островов заявило о своих намерениях подписать в ближайшее время соглашения об обмене информацией с Францией и Новой Зеландией. Виргинские о-ва, Брит. > Внешэкономсвязи, политика > nalogi.net, 1 июня 2009 > № 158850

Компания Zetilia Overseas (Британские Виргинские острова) продала все принадлежащие ей 13,54% акций ОАО «Городской банк «Нижний Новгород», санируемого Промсвязьбанком, сообщается в официальных документах нижегородской кредитной организации. Согласно сообщению, акции были отчуждены Zetilia Overseas на основании обязательного предложения Промсвязьбанка о приобретении акций ГБ «Нижний Новгород». Сведения о совершении сделки поступили в ГБ «Нижний Новгород» в четверг. Zetilia Overseas приобрела акции ГБ «Нижний Новгород» в конце 2008г. Московский Промсвязьбанк, входящий в тридцатку крупнейших российских банков, 30 дек. 2008г. приобрел 85,1% акций ОАО ГБ «Нижний Новгород» в рамках соглашения с госкорпорацией «Агентство по страхованию вкладов» по санации нижегородского банка. «Нижний Новгород» – третий по величине в банк в регионе, его активы на начало года составляли 1,3% активов Промсвязьбанка. Региональный банк имеет 12 точек обслуживания в Нижегородской обл. Уставный капитал ГБ «Нижний Новгород» составляет 622,16 млн. руб. и разделяется на 353,5 млн. обыкновенных акций номинальной стоимостью 1,76 руб. Виргинские о-ва, Брит. > Финансы, банки > ria.ru, 15 мая 2009 > № 147928

В условиях оттока инвесторов государства Карибского региона вводят ряд послаблений для зарубежных покупателей недвижимости премиального сегмента. По данным международного агентства недвижимости Knight Frank, объемы продаж элитной курортной недвижимости на Карибах сократились за последние полгода на 40%, а ее стоимость снизилась за тот же период на 20%. Эти данные подтверждают и местные риэлторы: по словам одного из них, за последние четыре месяца удалось продать всего восемь из 45 выставленных на продажу объектов стоимостью от 1,9 млн.долл. до 25 млн.В итоге власти государств региона вынуждены принимать меры по привлечению иностранных инвесторов. К примеру, Британские Виргинские о-ва смягчили условия получения лицензии на владение земельными участками. Они планируют развивать инфраструктуру – перестроить аэропорт и повысить качество услуг мобильной связи и доступа в интернет. На Каймановых о-вах временно понижена ставка налога на регистрацию недвижимости (с 7,5% до 5%), а местные риэлторы решили до конца сент. предоставлять 20-процентную скидку на свои услуги, сообщает Property Wire. Виргинские о-ва, Брит. > Недвижимость, строительство > prian.ru, 5 мая 2009 > № 152278